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監査役の権限と独立性

監査役は何を調べ、何を報告するか。独立性を守るための仕組み。

原文解釈このページは論点を軸に条文と判例を横断して整理したものです。論点の名称と構成は当サイトの整理であり、条文上の区分ではありません。リード文・要点・比較表も当サイトによる解釈です。条文原文と判例の判示事項・裁判要旨は転記です。
第381条判例1第382条第384条第385条第386条判例1第343条第387条

監査役は取締役の職務執行を監査し、いつでも取締役・会計参与・使用人に事業報告を求め、業務や財産の状況を調査できる。取締役の不正や法令・定款違反を見つけたときは取締役(会)や株主総会へ報告し、著しい損害のおそれがあるときは取締役の行為をやめさせる差止め請求もできる。監査役の選任手続や報酬、会社訴訟での代表権に関する規定は、監査役が取締役から独立して職務を行えるようにするための仕組みである。

監査役の権限の一覧
権限内容要件相手方
調査権事業報告請求・業務財産調査いつでも可能取締役・会計参与・使用人
子会社調査権子会社の事業・財産の調査職務に必要なとき子会社
取締役への報告不正行為等を報告不正・法令違反等を認めた時取締役(会)
株主総会への報告議案等の調査結果を報告法令違反・著しく不当な事項株主総会
差止請求権取締役の行為の差止め請求著しい損害のおそれがある時当該取締役
会社訴訟の代表権取締役との訴訟で会社を代表会社・取締役間の訴訟等裁判所(対取締役訴訟)
  • 子会社は正当な理由があれば報告・調査を拒否できる(381条4項)
  • 差止めの仮処分を命じる際、裁判所は担保を立てさせない(385条2項)
  • 監査役が2人以上のときは過半数の同意で選任議案を提出できる(343条1項)
  • 監査役会設置会社では選任の同意・請求は監査役会が行う(343条3項)
  • 監査役の解任決議には341条の規定は適用されない(343条4項)
  • 監査役の報酬は定款の定めがなければ総会決議で決める(387条1項)
1

何をするか

業務監査・会計監査と監査報告

第381条監査役の権限取締役の職務を監査し、報告書を作る4項判例 1件
  • 取締役・会計参与・使用人にいつでも事業報告や調査を求められる
  • 子会社には職務上必要なときだけ報告・調査を求められる
  • 子会社は正当な理由があれば報告・調査を拒否できる
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第382条取締役への報告義務不正・法令違反を取締役(会)へ報告1項判例なし
  • 取締役の不正行為やそのおそれを見つけたら報告する
  • 法令・定款違反や著しく不当な事実も報告の対象
  • 遅滞なく取締役(会)に報告する義務がある
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第384条株主総会に対する報告義務総会提出議案などを事前に調査し報告1項判例なし
  • 取締役が総会に出す議案・書類等を事前に調査する
  • 法令・定款違反や著しく不当な事項があれば総会で報告
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2

止める・訴える

違法行為の差止めと会社代表

第385条監査役による取締役の行為の差止め著しい損害のおそれがあれば差止め請求2項判例なし
  • 取締役の法令・定款違反行為などをやめさせられる
  • 会社に著しい損害が生じるおそれがある場合に限る
  • 仮処分で差止めを命じる際、裁判所は担保を求めない
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第386条監査役設置会社と取締役との間の訴えにおける会社の代表等会社と取締役の訴訟では監査役が代表2項・7号判例 1件
  • 会社が取締役を訴える・訴えられる場合に代表する
  • 完全親会社が子会社役員の責任を追及する訴えも対象
  • 責任追及の訴え提起の請求や訴訟告知の受領も担当する
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3

独立性を守る

選任議案への同意と報酬の決定

第343条監査役の選任に関する監査役の同意等監査役の選任には監査役の同意が必要4項判例なし
  • 取締役は監査役(2人以上なら過半数)の同意を得て議案提出
  • 監査役は選任を総会の目的にするよう請求できる
  • 監査役会設置会社では同意・請求は監査役会が行う
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第387条監査役の報酬等監査役の報酬は定款か総会決議で決める3項判例なし
  • 定款に額の定めがなければ株主総会の決議で決める
  • 2人以上の場合、配分は監査役の協議で決められる
  • 監査役は総会で報酬について意見を述べられる
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論

主要な論点と判例

原文ママ

論点の見出しと結論は、裁判所が付した判示事項・裁判要旨をそのまま転記しています。文中の〈　〉内は条文の見出しを当サイトが補ったものです。

論点1第381条会社法

農業協同組合の代表理事が，補助金の交付を受けることにより同組合の資金的負担のない形で堆肥センター建設事業を進めることにつき理事会の承認を得たにもかかわらず，その交付申請につき理事会に虚偽の報告をするなどして同組合の費用負担の下で同事業を進めた場合において，資金の調達方法を調査，確認することなく，同事業が進められるのを放置した同組合の監事に，任務のけ怠があるとされた事例

裁判要旨農業協同組合の代表理事が，補助金の交付を受けることにより同組合の資金的負担のない形で堆肥センター建設事業を進めることにつき理事会の承認を得たにもかかわらず，補助金の交付申請につき理事会に虚偽の報告をするなどして同組合の費用負担の下で同事業を進めた場合において，代表理事が，(1)理事会において，それまでの説明に出ていなかった補助金の交付申請先に言及しながら，その申請先や申請内容について具体的な説明をすることなく，補助金の受領見込みについてあいまいな説明に終始した上，(2)その後の理事会においても，補助金が入らない限り同事業に着手しない旨を繰り返し述べていながら，補助金の受領見込みを明らかにしないまま，同組合の資金の立替えによる建設用地の取得を提案したなど判示の事実関係の下においては，代表理事に対し，補助金の受領見込みに関する資料の提出を求めるなどして，建設資金の調達方法を調査，確認することなく，同事業が進められるのを放置した同組合の監事は，その任務を怠ったものというべきである。
裁判
最高裁判所第二小法廷　平成21年11月27日　平成19(受)1503
登載
集民 第232号393頁
参照法条
農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）33条1項，農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）33条2項，農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）39条1項，農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）39条2項，商法（平成17年法律第87号による改正前のもの）254条3項，商法（平成17年法律第87号による改正前のもの）274条１項，民法644条，会社法381条1項
裁判例詳細全文PDF
論点2第386条会社法

１　農業協同組合の理事に対する代表訴訟を提起しようとする組合員が，同組合の代表者として監事ではなく代表理事を記載した提訴請求書を同組合に送付したが，監事において，当該理事に対する訴訟を提起すべきか否かを自ら判断する機会があった場合における，上記組合員の提起した代表訴訟の適法性
２　農業協同組合の合併契約に，被合併組合の貸借対照表等に誤びゅう等があったため新設組合が損害を受けたときは故意又は重過失のある被合併組合の役員個人が賠償責任を負う旨の条項がある場合，被合併組合の理事会で上記契約の締結に賛成した理事等は上記条項に基づく責任を負うか
３　農業協同組合の合併契約中の，被合併組合の貸借対照表等に誤びゅう等があったため新設組合が損害を受けたときは故意又は重過失のある被合併組合の役員個人が賠償責任を負う旨の条項が，被合併組合に貸倒引当金の過少計上があったときには，故意又は重過失のある被合併組合の役員に引当不足額相当額をてん補する義務を負わせる趣旨を含むとされた事例

裁判要旨１　農業協同組合の理事に対する代表訴訟を提起しようとする組合員が，同組合の代表者として監事ではなく代表理事を記載した提訴請求書を同組合に送付した場合であっても，監事において，上記請求書の記載内容を正確に認識した上で当該理事に対する訴訟を提起すべきか否かを自ら判断する機会があったときは，上記組合員が提起した代表訴訟を不適法として却下することはできない。
２　農業協同組合の合併契約に，被合併組合の貸借対照表等に誤びゅう脱落等があったために新設組合が損害を受けたときは，そのことに故意又は重過失のある被合併組合の役員個人が賠償責任を負う旨の条項が含まれている場合，被合併組合の理事会に出席して上記契約の締結に賛成した理事又はこれに異議を述べなかった監事は，個人として上記条項に基づく責任を負う旨の意思表示をしたものとして，新設組合との関係で，上記責任を免れない。
３　農業協同組合の合併契約中の，被合併組合の貸借対照表等に誤びゅう脱落等があったために新設組合が損害を受けたときは，そのことに故意又は重過失のある被合併組合の役員個人が賠償責任を負う旨の条項は，次の(1)，(2)などの判示の事実関係の下では，被合併組合において，不良債権が適正に評価されておらず，貸倒引当金が過少に計上されていることが判明したときには，過少に計上したことに故意又は重過失のある被合併組合の理事及び監事に対して，引当不足額相当額を新設組合にてん補する義務を負わせる趣旨を含むものと解される。
(1)　上記契約は，新設組合に引き継がれる被合併組合の財産が貸借対照表等どおりのものであることを前提とするものであり，被合併組合の総会では，不良債権であるのに，そうでないように見せ掛けるなどした場合に，被合併組合の役員が上記条項に基づく責任を負うことになるなどの説明がされている。
(2)　被合併組合及び新設組合では，不良債権を適正に評価し，必要な貸倒引当金を計上し，自己資本比率の維持，向上を図っていくことが重要な課題となっていた。
裁判
最高裁判所第三小法廷　平成21年3月31日　平成20(受)442
登載
民集 第63巻3号472頁
参照法条
（１につき）農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）39条1項，農業協同組合法（平成17年法律第87号による改正前のもの）39条2項，商法（平成17年法律第87号による改正前のもの）267条1項，商法（平成17年法律第87号による改正前のもの）267条3項，商法（平成17年法律第87号による改正前のもの）275条ノ4，会社法386条2項1号，会社法847条1項，会社法847条3項 （２，３につき）民法第3編第2章 契約
裁判例詳細全文PDF
原

条文原文

原文ママ

e-Gov法令検索から取得した原文を、号・イロハまで省略せずに掲載しています。

会社法 第381条（監査役の権限） 詳細ページ
（監査役の権限）
第三百八十一条監査役は、取締役（会計参与設置会社にあっては、取締役及び会計参与）の職務の執行を監査する。この場合において、監査役は、法務省令で定めるところにより、監査報告を作成しなければならない。
２監査役は、いつでも、取締役及び会計参与並びに支配人その他の使用人に対して事業の報告を求め、又は監査役設置会社の業務及び財産の状況の調査をすることができる。
３監査役は、その職務を行うため必要があるときは、監査役設置会社の子会社に対して事業の報告を求め、又はその子会社の業務及び財産の状況の調査をすることができる。
４前項の子会社は、正当な理由があるときは、同項の報告又は調査を拒むことができる。
会社法 第382条（取締役への報告義務） 詳細ページ
（取締役への報告義務）
第三百八十二条監査役は、取締役が不正の行為をし、若しくは当該行為をするおそれがあると認めるとき、又は法令若しくは定款に違反する事実若しくは著しく不当な事実があると認めるときは、遅滞なく、その旨を取締役（取締役会設置会社にあっては、取締役会）に報告しなければならない。
会社法 第384条（株主総会に対する報告義務） 詳細ページ
（株主総会に対する報告義務）
第三百八十四条監査役は、取締役が株主総会に提出しようとする議案、書類その他法務省令で定めるものを調査しなければならない。この場合において、法令若しくは定款に違反し、又は著しく不当な事項があると認めるときは、その調査の結果を株主総会に報告しなければならない。
会社法 第385条（監査役による取締役の行為の差止め） 詳細ページ
（監査役による取締役の行為の差止め）
第三百八十五条監査役は、取締役が監査役設置会社の目的の範囲外の行為その他法令若しくは定款に違反する行為をし、又はこれらの行為をするおそれがある場合において、当該行為によって当該監査役設置会社に著しい損害が生ずるおそれがあるときは、当該取締役に対し、当該行為をやめることを請求することができる。
２前項の場合において、裁判所が仮処分をもって同項の取締役に対し、その行為をやめることを命ずるときは、担保を立てさせないものとする。
会社法 第386条（監査役設置会社と取締役との間の訴えにおける会社の代表等） 詳細ページ
（監査役設置会社と取締役との間の訴えにおける会社の代表等）
第三百八十六条第三百四十九条第四項、第三百五十三条及び第三百六十四条の規定にかかわらず、次の各号に掲げる場合には、当該各号の訴えについては、監査役が監査役設置会社を代表する。
一監査役設置会社が取締役（取締役であった者を含む。以下この条において同じ。）に対し、又は取締役が監査役設置会社に対して訴えを提起する場合
二株式交換等完全親会社（第八百四十九条第二項第一号に規定する株式交換等完全親会社をいう。次項第三号において同じ。）である監査役設置会社がその株式交換等完全子会社（第八百四十七条の二第一項に規定する株式交換等完全子会社をいう。次項第三号において同じ。）の取締役、執行役（執行役であった者を含む。以下この条において同じ。）又は清算人（清算人であった者を含む。以下この条において同じ。）の責任（第八百四十七条の二第一項各号に掲げる行為の効力が生じた時までにその原因となった事実が生じたものに限る。）を追及する訴えを提起する場合
三最終完全親会社等（第八百四十七条の三第一項に規定する最終完全親会社等をいう。次項第四号において同じ。）である監査役設置会社がその完全子会社等（同条第二項第二号に規定する完全子会社等をいい、同条第三項の規定により当該完全子会社等とみなされるものを含む。次項第四号において同じ。）である株式会社の取締役、執行役又は清算人に対して特定責任追及の訴え（同条第一項に規定する特定責任追及の訴えをいう。）を提起する場合
２第三百四十九条第四項の規定にかかわらず、次に掲げる場合には、監査役が監査役設置会社を代表する。
一監査役設置会社が第八百四十七条第一項、第八百四十七条の二第一項若しくは第三項（同条第四項及び第五項において準用する場合を含む。）又は第八百四十七条の三第一項の規定による請求（取締役の責任を追及する訴えの提起の請求に限る。）を受ける場合
二監査役設置会社が第八百四十九条第四項の訴訟告知（取締役の責任を追及する訴えに係るものに限る。）並びに第八百五十条第二項の規定による通知及び催告（取締役の責任を追及する訴えに係る訴訟における和解に関するものに限る。）を受ける場合
三株式交換等完全親会社である監査役設置会社が第八百四十七条第一項の規定による請求（前項第二号に規定する訴えの提起の請求に限る。）をする場合又は第八百四十九条第六項の規定による通知（その株式交換等完全子会社の取締役、執行役又は清算人の責任を追及する訴えに係るものに限る。）を受ける場合
四最終完全親会社等である監査役設置会社が第八百四十七条第一項の規定による請求（前項第三号に規定する特定責任追及の訴えの提起の請求に限る。）をする場合又は第八百四十九条第七項の規定による通知（その完全子会社等である株式会社の取締役、執行役又は清算人の責任を追及する訴えに係るものに限る。）を受ける場合
会社法 第343条（監査役の選任に関する監査役の同意等） 詳細ページ
（監査役の選任に関する監査役の同意等）
第三百四十三条取締役は、監査役がある場合において、監査役の選任に関する議案を株主総会に提出するには、監査役（監査役が二人以上ある場合にあっては、その過半数）の同意を得なければならない。
２監査役は、取締役に対し、監査役の選任を株主総会の目的とすること又は監査役の選任に関する議案を株主総会に提出することを請求することができる。
３監査役会設置会社における前二項の規定の適用については、第一項中「監査役（監査役が二人以上ある場合にあっては、その過半数）」とあるのは「監査役会」と、前項中「監査役は」とあるのは「監査役会は」とする。
４第三百四十一条の規定は、監査役の解任の決議については、適用しない。
会社法 第387条（監査役の報酬等） 詳細ページ
（監査役の報酬等）
第三百八十七条監査役の報酬等は、定款にその額を定めていないときは、株主総会の決議によって定める。
２監査役が二人以上ある場合において、各監査役の報酬等について定款の定め又は株主総会の決議がないときは、当該報酬等は、前項の報酬等の範囲内において、監査役の協議によって定める。
３監査役は、株主総会において、監査役の報酬等について意見を述べることができる。
出

一次情報

原文ママ

条文は e-Gov法令検索、判例は裁判所ウェブサイトから取得しています。