第2_4条請求

基準2_4請求⑴ 出力された請求書は販売担当者へ回付され、販売担当者は売上伝票と照合する。

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４・業務記述書（例）実在性網羅性権利と義務の帰属評価の妥当性期間配分の適切性表示の妥当性受注 受注入力の金額を誤る注文請書、出荷指図書は、販売部門の入力担当者により注文書と照合される。全ての注文書と出荷指図書は、販売責任者の承認を受けている

５○ ○ ○ -受注 与信限度額を超過した受注を受ける受注入力は、得意先の登録条件に適合した注文のみ入力できる ○ ○ -

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８・出荷 出荷依頼より少ない数量を発送する出荷部門の担当者により出荷指図書と商品が一致しているか確認される

９○ ○ △不規則的な出荷に担当者が対応できなかった。

１０出荷出荷指図書の日程どおりに商品が出荷されない出荷指図書の日付と出荷報告書の日付が照合される ○ ○ -

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１６・評価内容リスクと統制の対応（例）評価要　　件業務 リスクの内容 統制の内容Ⅲ. 財務報告に係る内部統制の監査